Taux cotisations sociales 2018

Bulletin paie 2018 : les taux des cotisations sociales sur les salaires:

Télécharger le tableau des cotisations sociales complet excel avec les explications détaillées . Vous pouvez l’adapter à votre société. Le taux patronal des cotisations sur les salaires n’est plus indiqué sur les fiches de paie simplifiée. Le pourcentage salariale est bien détaillé sur la #fiche de paie simplifié 2018.

#Bulletin de paie simplifié 2018 :

La baisse des cotisations patronales est regroupée sous la rubrique : allégements de cotisations ( la nouvelle réduction générale de cotisations qui a remplacé la réduction Fillon )

Calculer l’assiette des cotisations sociales 2018:

Le plafond de la sécurité sociale mensuel PMSS 2018 est très importante pour le calcul des cotisations sociales .

On rappelle les PMSS 2018 :

Année (PASS)	Mois (PMSS)	Semaine
39 732 €	3 311 €	754 €

Jour	182 €

Heure	24 €

Comment calculer les cotisations sociales :

Tableau des charges sociales urssaf 2018 :

Régimes	Taux global	Répartition		Assiette
	%	Employeur	Salarié
		%	%
I. URSSAF
Assurance maladie (maladie, maternité, invalidité, décès)	13,00	13		Totalité du salaire
-En Alsace-Moselle, une cotisation salariale maladie est due au taux de de 1,50% . Pour les non-résidents une cotisation salariale maladie est due au taux de 6,45 % (CSS art. L 131-9 et D 242-3).
Solidarité autonomie	0,3	0,3		Totalité du salaire
Allocations familiales	3,45 ou 5,25	3,45 ou 5,25		Totalité du salaire
Assurance vieillesse déplafonnée	2,3	1,9	0,4	Totalité du salaire
Fnal (au moins 20 salariés)	0,5	0,5		Totalité du salaire
Contribution au dialogue social	0,016	0,016		Totalité du salaire
Accidents du travail	Taux variable selon l’entreprise			Totalité du salaire

Charges CSG CRDS 2018:

	Taux global	TAUX Employeur	TAUX Salarié
		%	%
CSG déductible	6,8	0	6,8	Salaire total après déduction de 1.75 % pour frais professionnels
CSG non déductible	2,4	0	2,4	L’assiette de la déduction forfaitaire pour frais professionnels est limitée à 4 plafonds annuels de sécurité sociale. Cette déduction ne s’applique pas à certaines sommes qui ne sont pas à proprement parler du salaire.
CRDS	0,5	0	0,5

Charges sociales 2018 : Vieillesse – Fnal – Chômage

Régimes	Taux global	Répartition		Assiette
	%	Employeur	Salarié
		%	%
Assurance vieillesse plafonnée	15,45	8,55	6,9	Salaire limité à 1 PMSS
Fnal (moins de 20 salariés)	0,1	0,1	0	Salaire limité à 1 PMSS
Chômage	5,00	4,05	0,95	Salaire limité à 4 PMSS
– La contribution patronale chômage est portée à 4,55 % pour les CDD d’usage d’au plus 3 mois.	Pour les intermittents du spectacle, une contribution additionnelle est due afin de financer le régime spécifique à cette profession.		– La contribution salariale chômage sera supprimée à compter du 1er octobre 2018.
AGS	0,15	0,15		Salaire limité à 4 PMSS
– Les entreprises de travail temporaire sont soumises pour le personnel intérimaire à un taux de cotisation AGS spécifique de 0,03%.

Retraite complémentaire taux 2018 : cadre et non cadre

Régimes		Taux global	Répartition		Assiette
		%	Employeur	Salarié
			%	%
II. Retraites complémentaires
Cadres	Arrco TA	7,75	4,65	3,1	Salaire limité à 1 PPMSS
	– Taux tenant compte du pourcentage d’appel de 125 %.	7,75	4,65	3,1
	Assurance décès obligatoire	1,5	1,5
	AGFF TA	2	1,2	0,8
	Agirc TB	20,55	12,75	7,8	Salaire entre 1 PMSS et 4 PMSS
	– Taux tenant compte du pourcentage d’appel de 125 %.
	– Pour les cadres dont la tranche B est faible ou nulle, des cotisations sont dues à l’Agirc au titre de la GMP.
	AGFF TB	2,2	1,3	0,9
	Apec	0,06	0,036	0,024	Salaire limité à 4 PMSS
	Agirc TC	20,55	Répartition variable selon les entreprises		Salaire entre 4 PMSS et 8 PMSS
	– Taux tenant compte du pourcentage d’appel de 125 %.	20,55	Répartition variable selon les entreprises		Salaire entre 4 PMSS et 8 PMSS
	AGFF TC	2,2	1,3	0,9
	CET	0,35	0,22	0,13	Salaire limité à 8 PMSS
Non-cadres	Arrco T1	7,75	4,65	3,1	Salaire limité à 1 PMSS
	– Taux tenant compte du pourcentage d’appel de 125 %.	7,75	4,65	3,1
	AGFF T1	2	1,2	0,8
	Arrco T2	20,25	12,15	8,1	Salaire entre 1 PMSS et 3 PMSS
	– Taux tenant compte du pourcentage d’appel de 125 %.	20,25	12,15	8,1
	AGFF T2	2,2	1,3	0,9

Charges sur les salaires 2018 : Taxes et participations

III. Taxes et participations
taux patronal sur la totalité du salaire		Taux patronale %
Taxe sur les salaires :		4,25
-Non exigible dans la mesure où l’employeur est assujetti à la TVA. Des taux majorés s’appliquent au-delà de seuils revalorisés annuellement.
Construction (au moins 20 salariés)		0,45
Apprentissage		0,68
-En Alsace-Moselle, le taux de la taxe d’apprentissage est de 0,44 % (au lieu de 0,68 %).
Formation continue (au moins 11 salariés)		1,00
-Taux spécial de 1,30 % pour les entreprises de travail temporaire d’au moins 11 salariés. Participations spécifiques de 1 % sur la rémunération des salariés sous contrat à durée déterminée et de 2,10 % sur la rémunération des intermittents du spectacle quel que soit l’effectif.
Les entreprises du BTP sont redevables d’une cotisation spécifique déductible de la contribution de droit commun dont le taux est fixé à :
– 0,15 % pour les entreprises d’au moins 11 salariés ;
– 0,30 % pour celles de moins de 11 salariés relevant du seul secteur du bâtiment ;
– 0,15 % pour celles de moins de 11 salariés relevant du seul secteur des travaux publics.
Formation continue (moins de 11 salariés)		0,55
-Taux spécial de 1,30 % pour les entreprises de travail temporaire d’au moins 11 salariés. Participations spécifiques de 1 % sur la rémunération des salariés sous contrat à durée déterminée et de 2,10 % sur la rémunération des intermittents du spectacle quel que soit l’effectif.
Les entreprises du BTP sont redevables d’une cotisation spécifique déductible de la contribution de droit commun dont le taux est fixé à :
– 0,15 % pour les entreprises d’au moins 11 salariés ;
– 0,30 % pour celles de moins de 11 salariés relevant du seul secteur du bâtiment ;
– 0,15 % pour celles de moins de 11 salariés relevant du seul secteur des travaux publics.