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Bulletin paie 2018 : les taux des cotisations sociales sur les salaires:

Télécharger le tableau des cotisations sociales complet  excel avec les explications détaillées . Vous pouvez l’adapter à votre société. Le taux patronal des cotisations sur les salaires  n’est plus indiqué sur les fiches de paie simplifiée. Le pourcentage salariale est bien détaillé sur la #fiche de paie simplifié 2018.

cotisations sociales tableau 2018

#Bulletin de paie simplifié 2018 :

bulletin paie simplifie 2018.jpg


La baisse des cotisations patronales est regroupée sous la rubrique : allégements de cotisations ( la nouvelle réduction générale de cotisations qui a remplacé la réduction Fillon )

Calculer l’assiette des cotisations sociales 2018:

Le plafond de la sécurité sociale mensuel  PMSS 2018 est très importante pour le calcul des cotisations sociales .

On rappelle les PMSS 2018 :

Année (PASS) Mois (PMSS) Semaine
39 732 € 3 311 € 754 €
Jour 182 €
Heure 24 €

Sans titre

Comment calculer les cotisations sociales :

Tableau des charges sociales urssaf 2018 :

Régimes Taux global Répartition Assiette
% Employeur Salarié
% %
I. URSSAF
Assurance maladie (maladie, maternité, invalidité, décès) 13,00 13 Totalité du salaire
-En Alsace-Moselle, une cotisation salariale maladie est due au taux de  de 1,50% . Pour les non-résidents une cotisation salariale maladie est due au taux de 6,45 % (CSS art. L 131-9 et D 242-3).
Solidarité autonomie 0,3 0,3 Totalité du salaire
Allocations familiales 3,45 ou 5,25 3,45 ou 5,25 Totalité du salaire
Assurance vieillesse déplafonnée 2,3 1,9 0,4 Totalité du salaire
Fnal (au moins 20 salariés) 0,5 0,5 Totalité du salaire
Contribution au dialogue social 0,016 0,016 Totalité du salaire
Accidents du travail Taux variable selon l’entreprise Totalité du salaire

Charges CSG CRDS 2018:

Taux global TAUX Employeur TAUX Salarié
% %
CSG déductible 6,8 0 6,8 Salaire total après déduction de 1.75 % pour frais professionnels
CSG non déductible 2,4 0 2,4 L’assiette de la déduction forfaitaire pour frais professionnels est limitée à 4 plafonds annuels de sécurité sociale. Cette déduction ne s’applique pas à certaines sommes qui ne sont pas à proprement parler du salaire.
CRDS 0,5 0 0,5

Charges sociales 2018 :  Vieillesse – Fnal – Chômage

Régimes Taux global Répartition Assiette
% Employeur Salarié
% %
Assurance vieillesse plafonnée   15,45 8,55 6,9 Salaire limité à 1 PMSS
Fnal (moins de 20 salariés) 0,1 0,1 0 Salaire limité à 1 PMSS
Chômage  5,00 4,05 0,95 Salaire limité à 4 PMSS
– La contribution patronale chômage est portée à 4,55 % pour les CDD d’usage d’au plus 3 mois. Pour les intermittents du spectacle, une contribution additionnelle est due afin de financer le régime spécifique à cette profession. – La contribution salariale chômage sera supprimée à compter du 1er octobre 2018.
AGS 0,15 0,15 Salaire limité à 4 PMSS
– Les entreprises de travail temporaire sont soumises pour le personnel intérimaire à un taux de cotisation AGS spécifique de 0,03%.

Retraite complémentaire taux 2018 : cadre et non cadre

Régimes Taux global Répartition Assiette
% Employeur Salarié
% %
II. Retraites complémentaires
Cadres Arrco TA 7,75 4,65 3,1 Salaire limité à 1 PPMSS
– Taux tenant compte du pourcentage d’appel de 125 %.
Assurance décès obligatoire 1,5 1,5
AGFF TA 2 1,2 0,8
Agirc TB 20,55 12,75 7,8 Salaire entre 1 PMSS et 4 PMSS
– Taux tenant compte du pourcentage d’appel de 125 %.
– Pour les cadres dont la tranche B est faible ou nulle, des cotisations sont dues à l’Agirc au titre de la GMP.
AGFF TB 2,2 1,3 0,9
Apec 0,06 0,036 0,024 Salaire limité à 4 PMSS
Agirc TC 20,55 Répartition variable selon les entreprises Salaire entre 4 PMSS et 8 PMSS
– Taux tenant compte du pourcentage d’appel de 125 %.
AGFF TC 2,2 1,3 0,9
CET 0,35 0,22 0,13 Salaire limité à 8 PMSS
Non-cadres Arrco T1 7,75 4,65 3,1 Salaire limité à 1 PMSS
– Taux tenant compte du pourcentage d’appel de 125 %.
AGFF T1 2 1,2 0,8
Arrco T2 20,25 12,15 8,1 Salaire entre 1 PMSS et 3 PMSS
– Taux tenant compte du pourcentage d’appel de 125 %.
AGFF T2 2,2 1,3 0,9

Charges sur les salaires 2018 : Taxes et participations

III. Taxes et participations
taux patronal sur la totalité du salaire  Taux patronale %
Taxe sur les salaires : 4,25
-Non exigible dans la mesure où l’employeur est assujetti à la TVA. Des taux majorés s’appliquent au-delà de seuils revalorisés annuellement.
Construction (au moins 20 salariés) 0,45
Apprentissage 0,68
-En Alsace-Moselle, le taux de la taxe d’apprentissage est de 0,44 % (au lieu de 0,68 %).
Formation continue (au moins 11 salariés) 1,00
-Taux spécial de 1,30 % pour les entreprises de travail temporaire d’au moins 11 salariés. Participations spécifiques de 1 % sur la rémunération des salariés sous contrat à durée déterminée et de 2,10 % sur la rémunération des intermittents du spectacle quel que soit l’effectif.
Les entreprises du BTP sont redevables d’une cotisation spécifique déductible de la contribution de droit commun dont le taux est fixé à :
– 0,15 % pour les entreprises d’au moins 11 salariés ;
– 0,30 % pour celles de moins de 11 salariés relevant du seul secteur du bâtiment ;
– 0,15 % pour celles de moins de 11 salariés relevant du seul secteur des travaux publics.
Formation continue (moins de 11 salariés) 0,55
-Taux spécial de 1,30 % pour les entreprises de travail temporaire d’au moins 11 salariés. Participations spécifiques de 1 % sur la rémunération des salariés sous contrat à durée déterminée et de 2,10 % sur la rémunération des intermittents du spectacle quel que soit l’effectif.
Les entreprises du BTP sont redevables d’une cotisation spécifique déductible de la contribution de droit commun dont le taux est fixé à :
– 0,15 % pour les entreprises d’au moins 11 salariés ;
– 0,30 % pour celles de moins de 11 salariés relevant du seul secteur du bâtiment ;
– 0,15 % pour celles de moins de 11 salariés relevant du seul secteur des travaux publics.

Source: efl.fr