Comptabiliser une fiche de paie : voici les comptes à utiliser :
1 ère partie de la saisie de l’OD de salaire : PART SALARIALE
Saisir les cotisations salariales:
Compte | Libellé | Débit | Crédit |
42100000 | REMUNERATIONS DUES | 163 268,80 | |
42500000 | ACOMPTES SUR SALAIRES | 478,52 | |
43002200 | MUTUELLE MIE | 1 706,65 | |
43100000 | SECURITE SOCIALE | 28 060,89 | |
43704000 | IRCANTEC | 8 928,57 | |
43705000 | CNP | 3 010,75 | |
43706000 | MALAKOFF MEDERIC RETRAITE | 286,65 | |
64111000 | SALAIRES ET APPOINTEMENTS | 203 978,82 | |
64140500 | REMB TRANSPORT | 75,20 | |
64141200 | MAINTIEN IJSS IJ PREVOYANCE | 1 686,81 | |
TOTAL SALARIAL | 205 740,83 | 205 740,83 |
2 éme partie de la saisie de l’OD de salaire : PART PATRONALE
Saisir les cotisations patronales :
Compte | Libellé | Débit | Crédit |
43002100 | PREVOYANCE MALAKOFF | 3 651,49 | |
43002200 | MUTUELLE MIE | 2 844,61 | |
43100000 | SECURITE SOCIALE | 60 928,45 | |
43704000 | IRCANTEC | 15 497,78 | |
43705000 | CNP | 6 864,45 | |
43706000 | MALAKOFF MEDERIC RETRAITE | 429,98 | |
43860000 | FORMATION AGEFOS | 2 053,35 | |
43861000 | EFFORT CONSTRUCTION PROCILIA | 924,03 | |
44700000 | TAXE SUR SALAIRE | 24 633,25 | |
63110000 | TAXE SUR SALAIRE | 24 633,25 | |
63331200 | FORMATION CONTINUE | 2 053,35 | |
63340000 | EFFORT CONSTRUCTION | 924,03 | |
64510000 | COTISATIONS URSSAF | 60 928,45 | |
64520000 | COTISATIONS MUTUELLE MIE | 2 844,61 | |
64521000 | COTISATIONS PREVOYANCE | 3 651,49 | |
64530000 | COTISATIONS RETRAITE SUPP CNP | 6 864,45 | |
64550000 | COTISATIONS RETRAITE IRCANTEC | 15 497,78 | |
64551000 | MALAKOFF MEDERIC RETRAITE | 429,98 | |
TOTAL PATRONAL | 117 827,39 | 117 827,39 |
Comptabiliser le montant du PAS qui est inscrit sur la fiche de salaire :
Au débit du compte 421 “Personnel – Rémunérations dues au personnel” et au
crédit du compte 4421 “Prélèvements à la source (impôt sur le revenu)”
Lors du reversement à services des impôts , passer l’écriture comptable suivante:
au débit du compte 4421 “Prélèvements à la source IR ”
vers le crédit du compte 512 “banque”
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