Micro-entrepreneurs et cotisations sociales : les taux 2024

Les taux ont changés. Le simulateur des charges auto entrepreneur valable pour 2024 et aussi 2025 ci-après montre les charges à payer pour la rémunération choisie. Depuis quelques années, le statut de micro-entrepreneur (anciennement auto-entrepreneur) attire de plus en plus de travailleurs. Que tu sois freelance dans le web, consultant ou artisan, ce régime simplifié séduit par sa souplesse. Mais attention, les réformes se succèdent et 2024 apporte son lot de changements. Focus sur ce qui bouge pour tes cotisations sociales et ce que ça implique pour ton business.

Simulateur charges sociales autoentrepreneuer :

Cotisations sociales : rappel des bases

Les micro-entrepreneurs cotisent en fonction de leur chiffre d’affaires. Pas de revenus, pas de cotisations, c’est l’un des avantages majeurs de ce régime. Les cotisations incluent plusieurs éléments comme :

• La protection sociale (maladie, maternité, invalidité)
• Les allocations familiales
• La retraite de base et complémentaire
• Les cotisations pour la formation professionnelle

Le calcul est simple : chaque mois ou trimestre (selon ton choix), tu déclares ton chiffre d’affaires et on applique un taux global pour déterminer le montant de tes cotisations. Ces taux varient selon ton activité (BNC, vente, artisanat, etc.).

Nouveaux taux de cotisation au 1er juillet 2024

Le grand changement de 2024 ? C’est la révision des taux de cotisations pour certaines catégories de micro-entrepreneurs. Pour ceux déclarant des prestations de services BNC, par exemple, le taux global de cotisations passe de 21,10 % à 23,10 % au 1er juillet 2024. Et ce n’est que le début, puisqu’il augmentera encore :

• 2025 : 24,60 %
• 2026 : 26,10 %

Cette hausse vise à permettre aux micro-entrepreneurs de cotiser suffisamment pour bénéficier de la retraite complémentaire. Jusqu’à présent, cette dernière était inexistante pour beaucoup d’entre eux, notamment ceux sous le régime BNC.

Impact pour les bénéficiaires de l’Acre

Si tu bénéficies de l’Acre (Aide à la Création ou Reprise d’Entreprise), tu as droit à un taux de cotisations réduit pendant une certaine période. Bonne nouvelle : malgré la hausse générale des taux, l’Acre continue d’offrir une réduction de moitié sur les cotisations sociales.

Concrètement, si tu es sous le régime Acre, tes taux évolueront ainsi :

1. 2024 : 11,60 %
2. 2025 : 12,30 %
3. 2026 : 13,05 %

Même avec la hausse progressive, tu restes largement gagnant pendant les premières années de ton activité.

DOM : des taux spécifiques

Pour les micro-entrepreneurs basés dans les DOM, les taux de cotisations sont également revus à la hausse. Mais pas d’inquiétude, le régime reste avantageux avec des taux plus faibles qu’en métropole. Les micro-entrepreneurs des DOM voient leurs cotisations augmenter, mais de façon fractionnée :

• Période 1 (jusqu’au 7e trimestre après affiliation) : 3,90 % au lieu de 3,60 %.
• Période 2 (jusqu’à la fin de la 3e année d’activité) : 11,60 % en 2024, 12,30 % en 2025, et 13,10 % à partir de 2026.
• Période 3 (après la 4e année d’activité) : 15,40 % en 2024, puis montée progressive jusqu’à 17,40 % en 2026.

Période d’activité	Taux de cotisations	Année

Période 1 : Jusqu’au 7e trimestre après affiliation

3,90 %

Période 2 : Jusqu’à la fin de la 3e année d’activité

11,60 %

2024

12,30 %

2025

13,10 %

2026

Période 3 : Après la 4e année d’activité

15,40 %

2024

Montée progressive jusqu’à 17,40 %

2026

Ces ajustements permettent de mieux aligner les cotisations des DOM avec celles de la métropole, tout en conservant des avantages spécifiques.

La retraite complémentaire : une vraie avancée

L’une des raisons principales de cette révision des taux est l’introduction de la retraite complémentaire pour les micro-entrepreneurs, surtout ceux qui étaient sous le régime BNC. Avant, leur taux global de cotisation ne leur permettait d’accéder qu’à la retraite de base. Depuis le 1er juillet 2024, les cotisations sont mieux réparties pour ouvrir des droits à la retraite complémentaire.

Pour te donner une idée :

• Avant juillet 2024, 0 % des cotisations étaient allouées à la retraite complémentaire.
• À partir de juillet 2024, 7,85 % de tes cotisations vont dans la retraite complémentaire.
• En 2026, cette part atteindra 17,70 %.

C’est une excellente nouvelle pour tous les micro-entrepreneurs qui, jusqu’ici, pouvaient se sentir lésés en termes de préparation pour la retraite. Maintenant, tu peux cotiser en toute sérénité pour ton avenir.

Micro-entrepreneurs CIPAV : mêmes réformes

Les micro-entrepreneurs sous la CIPAV, qui concerne surtout les professions libérales, voient aussi leurs taux de cotisations augmenter. Depuis le 1er juillet 2024, leur taux est passé de 21,20 % à 23,20 %. Cette révision suit les mêmes logiques que pour les autres micro-entrepreneurs : permettre à tous de bénéficier d’une retraite complémentaire et d’une couverture plus complète.

Conclusion

En 2024, les micro-entrepreneurs doivent s’adapter à des taux de cotisations révisés. Si tu déclares des BNC ou que tu bénéficies de l’Acre, ces changements te concernent directement. Mais pas de panique, cette réforme vise avant tout à te permettre d’accumuler des droits à la retraite complémentaire et à mieux préparer ton avenir. Les hausses sont progressives, ce qui te laisse le temps de t’adapter à cette nouvelle donne. Reste vigilant sur les prochains décrets et surtout, n’oublie pas de bien suivre tes déclarations de chiffre d’affaires pour rester à jour dans tes cotisations !