Barème Kilométrique 2023 : Calcul des frais de déplacement pour l’Impôt sur le Revenu

Barème Kilométrique 2023 pour le calcul des frais de déplacement dans le cadre de l’Impôt sur le Revenu. Dans cet article, nous vous fournirons toutes les informations nécessaires pour comprendre et utiliser le nouveau barème kilométrique afin d’estimer avec précision vos frais de déplacement. Que vous soyez un particulier ou un professionnel, il est essentiel de maîtriser ces informations pour une déclaration fiscale précise. Sans plus tarder, plongeons dans les détails !

Qu’est-ce que le barème kilométrique 2023 pour l’Impôt sur le Revenu ?

Le barème kilométrique 2023 pour l’Impôt sur le Revenu est un ensemble de taux établis par l’administration fiscale française. Ces taux permettent de calculer les frais de déplacement déductibles des impôts lorsque vous utilisez votre véhicule personnel à des fins professionnelles. En utilisant ce barème, vous pouvez estimer les dépenses encourues pour vos déplacements professionnels et les inclure dans votre déclaration fiscale.

Les trois tableaux du I de l’article 6 B de l’annexe IV au code général des impôts sont respectivement remplacés par les trois tableaux suivants :
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TARIF APPLICABLE AUX AUTOMOBILES
Puissance administrative	Jusqu’à 5 000 km	De 5 001 à 20 000 km	Au-delà de 20 000 km
3 CV et moins	d * 0,529	(d *0, 316) + 1065	d * 0,370
4 CV	d * 0,606	(d * 0,340) + 1330	d * 0,407
5 CV	d * 0,636	(d * 0,357) + 1395	d * 0,427
6 CV	d * 0,665	(d * 0,374) + 1457	d * 0,447
7 CV et plus	d * 0,697	(d *0, 394) + 1515	d * 0,470
d représente la distance parcourue en kilomètres

 

 

TARIF APPLICABLE AUX MOTOCYCLETTES
Puissance administrative	Jusqu’à 3 000 km	De 3 001 à 6 000 km	Au-delà de 6 000 km
1 ou 2 CV	d * 0,395	(d * 0,099) + 891	d * 0,248
3,4 ou 5 CV	d * 0,468	(d * 0,082) + 1158	d * 0,275
plus de 5 CV	d * 0,606	(d * 0,079) + 1583	d * 0,343
d représente la distance parcourue en kilomètres

 

 

TARIF APPLICABLE AUX CYCLOMOTEURS
Jusqu’à 3 000 km	De 3 001 km à 6 000 km	Au-delà de 6 000 km
d * 0,315	(d * 0,079) + 711	d * 0,198
d représente la distance parcourue en kilomètres  SOURCE : LEGIFRANCE.GOUV.FR

Le lien vers le journal officiel barème kilométrique 2023

Comment fonctionne le calcul des frais de déplacement selon le barème kilométrique 2023 ?

Le calcul des frais de déplacement selon le barème kilométrique 2023 se fait en plusieurs étapes. Voici comment procéder :

1. Déterminez la distance parcourue : Mesurez la distance totale parcourue lors de vos déplacements professionnels. Il est important de noter que seuls les kilomètres réellement effectués à des fins professionnelles sont pris en compte, excluant ainsi les trajets personnels.
2. Identifiez la puissance fiscale de votre véhicule : La puissance fiscale est un facteur essentiel pour le calcul des frais de déplacement. Vous pouvez trouver cette information sur votre carte grise ou vous renseigner auprès des autorités compétentes.
3. Consultez le barème kilométrique 2023 : L’administration fiscale met à votre disposition le barème kilométrique actualisé pour l’année 2023. Consultez-le afin de connaître les taux applicables en fonction de la puissance fiscale de votre véhicule.
4. Calculez les frais de déplacement : Utilisez la formule suivante pour estimer les frais de déplacement :Frais de déplacement = Distance parcourue (en kilomètres) x Taux kilométrique (selon la puissance fiscale)

   Remplacez « Taux kilométrique » par le taux correspondant à la puissance fiscale de votre véhicule dans le barème kilométrique 2023.

Points importants à prendre en compte pour le barème kilométrique 2023

1. Limites d’utilisation du barème kilométrique

Il est important de souligner que le barème kilométrique 2023 s’applique uniquement aux véhicules particuliers. Les véhicules utilitaires et les motos sont exclus de ce système. Si vous utilisez un autre type de véhicule, il convient de se renseigner sur les méthodes de calcul spécifiques qui leur sont applicables.

2. Dépenses couvertes par le barème kilométrique 2023

Le barème kilométrique 2023 prend en compte plusieurs dépenses liées à l’utilisation d’un véhicule personnel à des fins professionnelles. Parmi celles-ci, nous retrouvons :

• Carburant : Les coûts de carburant nécessaires pour effectuer les déplacements professionnels sont inclus dans le barème kilométrique. Les différentes catégories de carburant, telles que l’essence, le diesel, le GPL, sont prises en considération.
• Entretien et réparations : Les frais d’entretien et de réparations courantes du véhicule sont également pris en compte dans le barème kilométrique. Cependant, il est important de noter que les dépenses majeures, comme le remplacement d’une pièce importante ou la réparation suite à un accident, ne sont pas incluses.
• Assurance automobile : Les frais d’assurance automobile nécessaires pour couvrir les risques liés à l’utilisation du véhicule à des fins professionnelles sont pris en compte dans le barème kilométrique.
• Amortissement du véhicule : Le barème kilométrique 2023 comprend également une estimation de l’amortissement du véhicule utilisé. Il s’agit de la dépréciation de la valeur du véhicule au fil du temps en raison de son utilisation.
• Taxes et impôts : Certaines taxes et impôts liés à l’utilisation du véhicule, tels que la taxe sur les véhicules de société, sont également inclus dans le barème kilométrique.

Il est important de noter que le barème kilométrique est mis à jour chaque année par l’administration fiscale française pour tenir compte des fluctuations des prix du carburant et d’autres facteurs économiques.

Utilisation du barème kilométrique 2023 pour la déclaration fiscale

Lors de votre déclaration fiscale, l’utilisation du barème kilométrique 2023 facilite le calcul des frais de déplacement déductibles. Il vous suffit de multiplier la distance parcourue par le taux kilométrique correspondant à la puissance fiscale de votre véhicule, tel que fourni dans le barème.

Pour justifier vos dépenses de déplacement, il est recommandé de conserver des documents précis tels que des relevés kilométriques, des factures de carburant, des justificatifs d’entretien et d’assurance. Ces documents pourront être demandés par l’administration fiscale en cas de vérification.

Barème kilométrique applicable aux voitures (en €) pour l’imposition des revenus 2022

Puissance administrative (en CV)	Distance (d) jusqu’à 5 000 km	Distance (d) de 5 001 km à 20 000 km	Distance (d) au-delà de 20 000 km
3 CV et moins	d x 0,529	(d x 0,316) + 1 065	d x 0,370
4 CV	d x 0,606	(d x 0,340) + 1 330	d x 0,407
5 CV	d x 0,636	(d x 0,357) + 1 395	d x 0,427
6 CV	d x 0,665	(d x 0,374) + 1 457	d x 0,447
7 CV et plus	d x 0,697	(d x 0,394) + 1 515	d x 0,470

Il est possible également d’ajouter les intérêts d’emprunt en cas d’achat à crédit, les frais de péages et les frais de stationnement. L’administration pourra vérifier les déclarations des salariés en contrôlant notamment les factures d’entretien et de réparation où figure le kilométrage.

L’utilisation du barème kilométrique ne dispense pas d’apporter les justifications à l’administration fiscale.

Exemples

• Pour 4 000 km parcourus à titre professionnel avec un véhicule de 6 CV, vous pouvez faire état d’un montant de frais réels égal à : 4 000 km x 0,665 = 2 660 €.

À savoir

Depuis 2021, le montant des frais de déplacement calculé à partir de ces barèmes est désormais majoré de 20 % pour les véhicules électriques.

Quel est le barème kilométrique applicable aux deux-roues ?

Barème applicable aux motocyclettes

Barème kilométrique applicable aux cylindrées supérieures à 50 cm3 (en €), pour l’imposition des revenus 2022

Puissance administrative (en CV)	Distance (d) jusqu’à 3 000 km	Distance (d) de 3 001km à 6 000 km	Distance (d) au-delà de 6 000 km
1 ou 2 CV	d x 0,395	(d x 0,099) + 891	d x 0,248
3, 4 ou 5 CV	d x 0,468	(d x 0,082) + 1 158	d x 0,275
Plus de 5 CV	d x 0,606	(d x 0,079) + 1 583	d x 0,343

Barème kilométrique applicable aux cyclomoteurs

Barème kilométrique pour un cyclomoteur au sens du code de la route (en €), pour l’imposition des revenus 2022

Puissance administrative (en CV)	Jusqu’à 3 000 km	De 3 001 à 6 000 km	Au-delà de 6 000 km
50cc et moins	d x 0,315	(d x 0,079) + 711	d x 0,198

Accédez au simulateur des frais kilométriques 

Source : economie.gouv.fr

Le barème kilométrique 2023 est un outil essentiel pour estimer les frais de déplacement déductibles de l’Impôt sur le Revenu liés à l’utilisation d’un véhicule personnel à des fins professionnelles. En comprenant et en utilisant correctement ce barème, vous pourrez effectuer une déclaration fiscale précise et bénéficier des avantages fiscaux auxquels vous avez droit.