Tu regardes ta fiche de paie, et là… tu tombes sur deux lignes qui ne te disent pas grand-chose : CSG déductible, CSG non déductible. Et franchement, tu te demandes ce que c’est encore que ce truc. Ne t’inquiète pas, t’es loin d’être le seul à te poser la question. Là, ça fait partie des cotisations qu’on te prélève tous les mois, mais peu de gens savent vraiment à quoi elle sert et pourquoi elle est divisée en deux parties.
Donc, on a choisi de t’expliquer tout ça, tout simplement. Dans cet article, on va te dire ce qu’est la Contribution Sociale Généralisée, comment elle fonctionne, pourquoi elle existe, comment elle est calculée, et surtout, ce qu’elle change pour ton salaire net. Je ne parle pas de jargon, juste des réponses claires à des questions que beaucoup se posent. Allez, on décrypte ça ensemble.
Table des matières
CSG déductible, qu’est-ce ?
La CSG (Contribution Sociale Généralisée), c’est une somme qu’on te prélève chaque mois sur ton salaire. Elle existe depuis 1991 et sert à financer une partie de la Sécurité sociale : comme l’assurance maladie, les retraites, le RSA ou encore les aides pour les familles.
Elle ne touche pas que les salaires : si tu touches le chômage, une pension de retraite, ou même des revenus d’un placement. En clair, dès que tu as un revenu, il y a de grandes chances qu’il soit concerné. Et logiquement, tu la retrouves chaque mois sur ta fiche de paie.
Pourquoi on te prélève la CSG sur ta fiche de paie ?
Avant, c’étaient surtout les cotisations sociales qui finançaient la sécu, et donc principalement les salariés qui payaient. Mais ça posait un souci : les retraités ou ceux qui touchaient des revenus du capital ne participaient pas autant.
Du coup, la CSG a été créée pour répartir l’effort. Elle permet de faire contribuer tous les types de revenus, pas seulement les salaires. C’est pour ça qu’elle apparaît sur ta fiche de paie, mais aussi sur d’autres revenus comme la retraite ou les placements.
Quels sont les taux de la CSG en 2025 ?
D’après les infos officielles de l’Urssaf et du site Service-Public, voilà comment ça se passe pour la CSG en 2025 :
La CSG est calculée sur 98,25 % du salaire brut, à cause d’un petit abattement prévu pour les frais pro. Elle se divise en deux parties :
| Type | Taux 2025 | Déductible des impôts ? | Base de calcul |
|---|---|---|---|
| CSG déductible | 6,80 % | Oui | 98,25 % du salaire brut |
| CSG non déductible | 2,40 % | Non | 98,25 % du salaire brut |
| Total | 9,20 % | Partiellement | 98,25 % du salaire brut |
À noter : ces taux s’appliquent tant que tu ne dépasses pas 188 400 € de revenus annuels, soit 4 fois le plafond de la Sécurité sociale pour 2025.
Comment on calcule la CSG sur ton salaire ?
Allez, pas de prise de tête. On va prendre un exemple pour que ce soit super clair.
Exemple simple
Imaginons que tu gagnes 3 000 € brut par mois. La CSG, elle ne se calcule pas sur la totalité, mais sur 98,25 % de ton salaire brut. Donc :
3000 € × 98,25 % = 2947,50 €
C’est sur cette base qu’on applique les taux :
- CSG déductible (6,80 %) :
2947,50 € × 6,80 % = 200,43 € - CSG non déductible (2,40 %) :
2947,50 € × 2,40 % = 70,74 €
Total de CSG prélevée : 200,43 € + 70,74 € = 271,17 €
Tu retrouves ce montant chaque mois sur ta fiche de paie, sous deux lignes distinctes.
Où voir la CSG sur ta fiche de paie ?
Depuis la version « simplifiée » du bulletin de paie, tu verras la CSG dans la partie « Net imposable », avec ces intitulés :
- CSG déductible
- CSG non déductible
- Et souvent aussi la CRDS (0,5 %), une autre contribution liée à la sécu
Tout ça fait partie des cotisations qui expliquent la différence entre ce que tu gagnes en brut et ce que tu touches réellement.
Quel impact sur ton salaire net ?
La CSG, comme toutes les cotisations, fait baisser ton salaire net. Même si elle ne donne pas de droits directs comme la retraite ou la maladie, elle sert à financer les grandes aides sociales.
Voici un petit tableau pour te donner une idée :
| Salaire brut | Base CSG (98,25 %) | CSG totale | Salaire net estimé |
|---|---|---|---|
| 2000 € | 1965 € | 180,18 € | 1550 € |
| 3000 € | 2947,50 € | 271,17 € | 2320 € |
| 4000 € | 3930 € | 361,56 € | 3080 € |
(Estimation approximative sans autres cotisations)
Et la CRDS, c’est quoi ce truc ?
La CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale), c’est une sorte de « petite sœur » de la CSG. Créée en 1996, elle sert à rembourser les dettes de la Sécu.
- Taux : 0,5 %
- Base : 98,25 % du brut, comme la CSG
- Non déductible de l’impôt sur le revenu
CSG et impôt sur le revenu : ce que tu peux déduire
Bonne nouvelle : la CSG déductible, comme son nom l’indique, peut être déduite de ton revenu imposable.
Pas besoin de la calculer toi-même : c’est l’administration fiscale qui fait le taf quand tu remplis ta déclaration. Ça peut même faire baisser un peu ton impôt.
Exemple :
Si tu paies 2000 € de CSG déductible dans l’année, ton revenu imposable sera diminué de 2000 €.
Y a-t-il des cas où on ne paie pas la CSG ?
Oui, certaines personnes peuvent être exonérées ou bénéficier d’un taux réduit :
- Les apprentis
- Les stagiaires
- Les salariés en contrat aidé
- Les bénéficiaires du RSA ou de la prime d’activité
Un impôt qui a connu une croissance
Depuis sa création :
| Année | Taux global | Événement |
|---|---|---|
| 1991 | 1,1 % | Création de la CSG |
| 1998 | 7,5 % | Hausse importante |
| 2018 | 9,2 % | Dernière grande augmentation |
Aujourd’hui, la CSG pèse lourd, mais elle finance une bonne partie de notre système social.
Pas envie de faire les calculs à la main ?
Pas de panique. Il existe plein de simulateurs de fiche de paie en ligne (comme celui de l’Urssaf). Tu entres ton salaire brut, et ça te donne directement le détail : CSG, CRDS, salaire net, etc.
Ce qu’il faut retenir
- La CSG est calculée sur 98,25 % de ton salaire brut
- Elle représente 9,2 % au total (6,8 % déductible + 2,4 % non déductible)
- Elle réduit ton salaire net chaque mois
- Elle finance une grosse partie de la Sécurité sociale
- Une partie est déductible de l’impôt
La CSG, ce n’est pas juste une ligne obscure sur ta fiche de paie. C’est une contribution essentielle qui finance la santé, les retraites, les aides sociales… simplifié, tout un pan de notre protection sociale.
Oui, elle fait baisser ton salaire net chaque mois. Oui, elle est un peu technique avec ses histoires de taux et de déductibilité. Mais une fois que tu as compris qu’elle s’applique sur 98,25 % de ton brut et qu’elle se décompose en deux parties (déductible et non déductible), t’as déjà tout compris à l’essentiel.
Alors la prochaine fois que tu vois ces lignes sur ton bulletin, tu sauras exactement à quoi elles servent, comment elles sont calculées, et ce qu’elles changent pour toi.